Comptes 2000

Erträge Total / Recettes totales 11 693 105 10 906 700 Beiträge und Zinsen / Cotisations et intéréts 2 543 154 2 620 000 Erträge Alpinismus / Recettes de l' alpinisme 1 110 903 976 700 Ausbildung / Formation 502 083 405 000 Touren / Courses 349 236 280 000 Jugend / Jeunesse 259 584 291 700 Erträge Leistungssport / Recettes sports de compétition 72 504 91 500 Sportklettern ( Sporttoto SOV/ Migros-Sporthilfe ) Escalade de compétition ( Sporttoto AOS / Migros-aide sportive ) 49 751 59 500 Skialpinismus / Ski-alpinisme 22 753 32 000 Erträge Hütten/Umwelt / Recettes cabanes/environnement 2 232 398 1 805 500 Hütten / Cabanes 2 107 316 1 725 000 Schutz der Gebirgswelt / Protection du monde alpin 125 082 80 500 Erträge Rettung/Medizin / Recettes sauvetage/Médecine 1 290 735 1 424 000 Rettung / Sauvetage 1 290 735 1 424 000 Erträge Publizistik und Kultur / Recettes des publications et culture 4 043 612 3 674 000 Zeitschrift / Revue 2 747 474 2 720 000 Verlag / Editions 1 296 082 954 000 Kultur / Culture 56 Diverse Erträge / Recettes divers 399 799 315 000 Dienstleistungen Mitgliederverwaltung/Diverses Prestations gestion des membres/Divers 168 230 15 000 Einnahmen Boutique / Recettes boutique 231 569 300 000 Aufwand Total / Dépenses totales 12 128 657 11 039 500 Gemeinkosten/Logistik / Coûts généraux et logistique 2 708 480 2 386 000 Personal / Personnel 1 931 190 1 900 000 Übrige Bürokosten / Divers coûts de bureau 777 291 486 000 Aufwand Alpinismus / Charges de l' alpinisme 1 820 515 1 650 700 Ausbildung / Formation 668 512 618 000 Touren / Cours 369 710 280 000 Jugend ( inkl. KiBeJeunesse ( incl. AJ ) 737 347 705 700 Bergführer / Guides 44 947 47 000 Aufwand Leistungssport / Charges sports de compétition 206 179 233 000 Sportklettern / Escalade de compétition 130 209 147 000 Skialpinismus-Wettkämpfe /Compétitions ski-alpinisme 75 970 86 000 Aufwand Hütten, Natur / Charges cabanes, nature 2 094 187 1 897 800 Hütten / Cabanes 1 964 153 1 834 800 Schutz d. Gebirgswelt / Protection du monde alpin 130 034 63 000 Aufwand Rettung, Medizin / Charges sauvetage/médecine 1 177 043 1 359 500 Rettung / Sauvetage 1 173 342 1 351 500 Medizin / Médecine 3 701 8 000 Aufwand Publizistik, Kultur / Charges des publications et culture 3 693 353 3 021 500 Zeitschrift / Revue 2 164 375 2 097 000 Verlag / Editions 1 357 261 766 000 Kultur / Culture 138 813 140 000 Zentralbibliothek / Bibliothèque centrale 32 904 18 500 Aufwand ZV, Verschiedene Kosten / Charges CC, divers coûts 428 899 491 000 ZV / CC 190 941 221 000 Boutique 215 160 270 000 Verzinsung Fonds / Fonds empruntés 22 798 – Ergebnis vor Fondsbewegungen / Résultat avant variation des fonds –435 551 –102 800

Comptes 2000

Evolution générale des finances

Bien que la cotisation à l' association centrale ( AC ) soit restée à 30 francs depuis des années, ses activités n' ont cessé de se développer, ce que les comptes 2000 reflètent. De nouveaux moyens de financement ont été cherchés et trouvés. Les recettes ont augmenté de plus d' un million de francs par rapport à l' année précédente pour atteindre 11 693 105 fr. Derrière les recettes supplémentaires se profilent des activités nouvelles et les dépenses supplémentaires qu' elles entraînent. Cette évolution est surveillée par le Comité central.

Résultats et évolution de la fortune La perte annuelle, avant mouvement des fonds, est de 435 551 fr. soit un montant sensiblement plus important que celui budgétisé qui se situait à 102 800 fr. Après enregistrement de la compensation des résultats des secteurs cabanes, revue et éditions par les trois fonds liés, on enregistre un recul des réserves libres de 272 232 fr. alors que le budget prévoyait un accroissement de 17 254 fr. Les principales raisons de cet écart sont une insuffisance des cotisations des membres et des intérêts de 77 000 fr. ainsi qu' une augmentation des dépenses au chapitre des divers frais de bureau de 138 000 fr. La fortune totale du club diminue de 1 146 435 fr., une des causes principales en étant le remboursement, à la section Davos, du fonds Ettinger, d' un montant de 905 666 fr. La diminution de fortune propre est en finalité de 240 769 fr.

Commentaires

Cotisations et intérêts Bien que l' effectif des membres ait à nouveau augmenté d' un millier en 2000, le montant total des cotisations n' a quasiment pas bougé, le club comptant de plus en plus de vétérans qui profitent d' une exemption de cotisations. Il en résulte par rapport au budget un déficit de 76 846 fr. A l' avenir, il serait indiqué d' inscrire au budget un montant de cotisations comparable à celui de l' année précédente.

Recettes diverses et frais généraux Les recettes provenant des prestations de l' administration des membres ont été, dans le cadre du budget, comptabilisées comme diminution des dépenses au chapitre des frais divers de bureau. En tenant compte des rentrées de 153 230 fr. et des dépenses de bureau de 291 291 fr., il résulte une dépense supplémentaire effective de 138 061 fr. Ce dépassement de budget a été provoqué par les dépenses liées au renouvellement nécessaire de l' équipement informatique, au projet Internet et à l' administration des membres.

Alpinisme Dans le secteur « Formation », les recettes supplémentaires se montent à 97 083 fr. et les dépenses supplémentaires à

LES ALPES 4/2001

Variation des fonds / Veränderung der Fonds

Fonds Bestand / Etat Zins 2% Zuwachs / Abgänge Ursache / Motif Bestand Budget 1.1.2000 gerundet Augment. Diminution Etat 2000 Intérêts 2 % 31.12.2000 ( arrondis ) Hütten/Cabanes 450 000 7 867 Spenden, Solidaritätsaktion / Dons, actions de solidarité 88 347 Saldo Rechnung 2000 / Solde décompte 2000 546 214 308902 Ettinger 783 331 2 334 Effektiver Zinsertrag / Intérêts effec. 2000 120 000 Bareingang / Entrée cash 905 666 Auszahlung an Sektion Davos 0 Zeitschrift/Revue 729 300 1 973 Spende / Dons Max Eiselin 2 469 Saldo Rechnung 2000 / Solde décompte 2000 733 742 752332 Huber-Kaderli 135 800 2 700 2 700 Zins Führerfonds /Intérêts fonds guides 135 800 Führer / Guides 247 200 2 700 Zins Huber-Kaderli-Fonds / Intérêts fonds Huber-Kaderli 249 900 Naturschutz / Protection de la nature 195 400 195 400 Rettungskosten Mitglieder / Frais de sauvetage de membres 313 700 313 700 Rettung allg. / STG Asset, Spende / Dons Sauvetage en général 264 200 133 000 Mocom, Handsprechfunkg./ 124 038 Emetteur-récepteur 273 162 Rettung Material / Einsätze 2000 / Matériel de sauvetage 235 700 74 854 8 104 Sauvetage 2000 302 450 Ausseralpine Forschung/ Recherche scientifique hors territoire alpin 12 600 300 12 900 Personalfürsorge / Prévoyance du personnel 78 300 78 300 Ausbildung / Formation 385 500 Rückstellungen Mandat / 16 100 Provision mandat 369 400 Clubführer / Guides-manuels Saldo Rechnung 2000 / 489 000 254 139 Solde décompte 2000 234 861 487012 Alp. Kunstpreis Meuly / Prix d' art alpin Meuly 127 400 127 400 TOTAL 4 447 431 5 334 431 211 1 310 748 3 573 228

50 512 fr., ce qui indique que la nouvelle organisation du secteur est, financièrement, positive. Les choses se présentent autrement dans le domaine des courses. Face aux recettes complémentaires de 69 236 fr., l'on trouve des dépenses excédentaires de 89 710 fr. Le nouveau concept des courses, prenant en considération un prix couvrant les coûts, ne sera appliqué que pour la saison 2001 et les résultats ne se manifesteront donc que dans les prochains comptes.

Le poste « Jeunesse », y compris les cours J+S, a également provoqué des dépenses plus élevées que celles budgéti-sées. Des recettes inférieures de 32 116 fr. font face à des dépenses supplémentaires de 31 647 fr. Le dépassement des coûts, outre les dépenses accrues liées aux cours J+S, sont principalement dus au projet « Le CAS fait école », qui a été un succès.

Sport de compétition Dans ce secteur, la discipline financière a été respectée. Les rentrées moindres, tant pour l' escalade de compétition que pour le ski-alpinisme, ont été compensées par des réductions de dépenses.

Cabanes et nature Les rentrées au chapitre des cabanes sont de 382 316 fr. plus élevées que prévu, notamment grâce aux bons résultats de la campagne d' encouragement aux dons. Le résultat net de cette campagne en faveur des cabanes a été de 350 000 fr. Le fonds des cabanes, au décompte final, est augmenté de 88 348 fr. alors qu' on prévoyait une diminution de 141 098 fr. Le fonds des cabanes est dès lors doté d' un montant de 229 446 fr. plus élevé que ce qui était prévu au budget.

Le secteur « Protection du monde alpin » enregistre des écarts importants par rapport au budget, tant aux dépenses qu' aux recettes. L' excédent de recettes de 44 582 fr. est dû aux contributions des autres secteurs au poste sur mandat accordé par le Comité central pour 2000. L' excédent de dépenses de 67 034 fr., outre les coûts du mandat, est dû à la commission ( 7 000 fr. ) et aux travaux pour divers projets ( code de conduite pour les courses hivernales, campagne pour l' utilisation des transports publics ) pour un montant d' environ 10 000 fr.

Sauvetage et médecine Les recettes du secteur « Sauvetage » sont toujours difficiles à prévoir. Bien que ces recettes soient de 133 265 fr. inférieures au budget, le secteur participe positive-

LES ALPES 4/2001

ment aux résultats annuels et ce en raison de dépenses inférieures de 178 158 fr. aux prévisions. Les recettes plus faibles tirées des ventes de matériel sont compensées par des dépenses également moindres au chapitre de l' acquisition de matériel.

Publication et culture La revue enregistre au niveau des annonces des recettes supplémentaires de 42 000 fr. par rapport au budget. En tenant compte de diverses insuffisances sur les autres postes de produits, c' est en fi-nalité un surplus de recettes de 27 000 fr. par rapport aux prévisions qui ressort de l' exercice. A noter cependant que le budget des recettes prenait en diminution les frais techniques ( ports, manutentions, etc. ) pour un montant de 100 000 fr. environ, alors que ce poste figure, dans les comptes présentés, en tant que dépenses. Ce point précisé, il ressort donc du réalisé que le produit effectif des annonces se situe en réalité en dessous de la somme budgétisée. Par contre, comme la plupart des autres coûts ont été moins élevés que prévu, l' attribution au fonds de la revue se monte à 2472 fr. alors que le budget prévoyait une attribution de 23 032 fr. La vente des livres a augmenté de 27% par rapport à 1999 et le chiffre d' affaires des éditions a atteint près de 1,3 million de francs. Les frais de production et de promotion ont toutefois dépassé quelque peu les prévisions budgétaires, ce qui, avec le déstockage sélectif, se répercute négativement sur le compte final. Il est apparu, après reprises de certains calculs de coût, que la vente de certains titres ne couvraient pas les dépenses engagées. Il faut donc que les éditions du CAS augmentent légèrement le prix de vente de ses ouvrages. Au décompte final, c' est une somme de 254 139 fr. qui doit être retirée du fonds des éditions.

La commission de la culture a pratiquement tenu son budget. Comme la bibliothèque centrale, après l' établisse du budget, a facturé au CAS des contributions à la reliure plus élevées que prévu, les dépenses dépassent le montant budgétisé de quelque 14 000 fr. Des négociations sont en cours avec la bibliothèque centrale pour maîtriser l' évolution des coûts.

CC, boutique et intérêts des fonds Le compte du Comité central enregistre par rapport au budget une dépense inférieure de 30 059 fr. La boutique a été réorganisée dès le 2 avril 2000. Seules les commissions sont comptabilisées au titre de recettes alors que les frais publicitaires sont imputés aux dépenses. Les campagnes promotionnelles pour la vente des cartes journalières des CFF sont également passées au compte de la boutique. De même, d' anciens articles de la boutique ont été amortis sur ce compte pour un montant de 10 000 fr. Au total, recettes et dépenses s' équili.

Il existe sur les divers fonds, selon le règlement qui les concerne, une obligation explicite d' intérêts que sur les fonds Huber-Kaderli et le fonds pour la recherche scientifique hors de la zone alpine. Compte tenu de la diminution des réserves libres, nous avons renoncé à imputer les intérêts des autres fonds. a

Yves Veya, chef des finances ( trad. )

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