Comptes 2003

Comptes 2003

Résultats globaux et évolution de la fortune

Après compensation des comptes, y compris les trois fonds à affectation liée des cabanes, de la revue et des éditions, il apparaît un solde positif de 237 000 francs alors que 189 000 francs avaient été inscrits au budget. Ce résultat réjouissant est dû, d' une part, aux recettes en hausse des cotisations et, d' autre part, aux secteurs Formation, Jeunesse et Revue. Des dépenses supérieures au budget sont à noter dans les rubriques Sports de compétition, Sauvetage, Boutique ainsi que Frais de personnel et Frais généraux de bureau. Par ailleurs, des amortissements à hauteur de 261 000 francs ont été réalisés. La fortune globale du club a augmenté de 990 000 francs. Pour l' essen, c' est l' accroissement du fonds des cabanes qui forme cette augmentation. Mais le fonds des guides, celui de la revue tout comme celui du sauvetage ont également enregistré une hausse. Les réserves générales affichent une augmentation de quelque 274 000 francs.

Commentaires Cotisations et intérêts: Le CAS a franchi la barre des 100 000 membres en 2003. Au total, ce sont près de 4000 nouveaux membres qui ont été inscrits. Cette hausse s' est traduite positivement sur les recettes de cotisation. Contrairement à 2002, c' est un gain sur titres qui a été enregistré. Au total, les cotisations et les intérêts se situent à près de 255 000 francs au-dessus du budget.

Formation: Grâce à la très bonne fréquentation des cours, la somme du budget prévue au chapitre Formation s' est améliorée d' un surplus de recettes de plus de 200 000 francs.

Courses: En raison de la décision de l' Assemblée des délégués de 2002, le programme des courses 2003 a été organisé en collaboration avec l' Association des écoles d' alpinisme et a ainsi pu être équilibré financièrement.

Jeunesse: Des recettes en recul de 50 000 francs accompagnent des dépenses en diminution de 120 000 francs. La raison principale de cet écart est l' ins au budget d' un projet dans le domaine de la sécurité et de la prévention qui n' a pas été réalisé. Escalade de compétition: Des recettes en hausse de 66 000 francs font face à des dépenses en augmentation de 106 000 francs. Les recettes supplémentaires des parrainages n' ont pas pu compenser totalement les dépenses supplémentaires pour l' orga des compétitions nationales et internationales. C' est en particulier le nombre croissant de compétitions à l' échelon international qui a entraîné des dépenses supplémentaires.

Ski-alpinisme: Grâce à une bonne discipline des dépenses et des recettes de parrainage supplémentaires, c' est un solde positif par rapport au budget qui est enregistré. Cabanes: 2003 a été une année record pour le nombre des nuitées, ce qui a influencé positivement les recettes et l' évolution du fonds des cabanes. Grâce à l' attribution de 383 000 francs à ce fonds, celui-ci peut afficher un solde positif de 104 000 francs.

Environnement: Le budget a été dépassé aussi bien pour les dépenses que pour les recettes mais toutes deux sont en équilibre.

Sauvetage: Les recettes des engagements n' ont pas atteint le montant budgété. Pour la plus grande part, les baisses de recettes ont pu être compensées par des diminutions de dépenses.

Revue: Les recettes en hausse des cotisations de membres se sont traduites également par une augmentation des recettes d' abonnement à la revue. Dans le secteur des annonces, il a fallu enregistrer un léger recul par rapport à l' année précédente. Grâce à un strict contrôle des coûts, la revue est parvenue à un excellent résultat malgré la baisse de la publicité. Au lieu d' un prélèvement dans le fonds inscrit au budget pour 80 000 francs, c' est une attribution de 41 0000 francs qui a été réalisée.

Editions: Le chiffre d' affaires a dépassé pour la première fois la barre de 1,5 million de francs. Malgré des hausses correspondantes dans les coûts de fabrication et de distribution, le fonds des guides du club a pu être doté de 80 000 francs à titre de réserve.

Culture: L' année sous revue s' est déroulée conformément au budget. Bibliothèque: Des besoins de rattrapage par rapport à 2002 ont conduit à un dépassement du budget.

Boutique: Aussi bien les recettes que les dépenses s' écartent fortement du budget. La vente de titres de transport ferroviaire et de livres par le secrétariat est financièrement neutre. Après les mauvais résultats enregistrés l' an dernier par la boutique elle-même, la collaboration avec son partenaire en titre a été stoppée pour fin 2003. Les obligations de la liquidation des stocks et le mauvais chiffre d' affaires ont conduit à des résultats négatifs comparables à ceux de 2002. Comité central: La dépense supplémentaire de 64 000 francs est la conséquence du bouclement des comptes de la paroi d' escalade de l' Expo. En raison de diverses circonstances, le budget n' a pas pu être respecté, et ce, ni pour les recettes ni pour les dépenses.

Gestion des membres: Les recettes de cotisations en hausse n' ont que partiellement compensé les surplus de dépenses. Les coûts d' encaissement ont été plus élevés que prévu, car le soutien extérieur lors de la première utilisation du nouveau logiciel a été coûteux.

Frais de personnel et de bureau: Les frais de personnel ont affiché un surplus

LES ALPES 4/2004 La bonne santé de ses finances permet au CAS de remplir ses nombreuses tâches. Parmi celles-ci, il faut nommer l' encou

de 112 000 francs par rapport au budget. Ce dépassement est principalement dû à des problèmes de délimitation par rapport à 2002. Les frais généraux de bureau ont dépassé le budget de près de 50 000 francs. Si l'on tient compte du fait que le coût de la gestion des membres était intégré l' an dernier dans cette rubrique, c' est en fait une réduction des coûts de quelque 40 000 francs qui apparaît.

Résumé Le bouclement des comptes dans l' en très positif de l' exercice ainsi que l' augmentation de la fortune sont de bon augure. Un club de la taille du CAS a toutefois besoin de réserves pour pouvoir disposer d' une marge de manœuvre. Il s' agit par ailleurs de rester maître des coûts et de prévoir aussi tôt que possible les charges financières sur le long terme, tout particulièrement dans les domaines fortement générateurs de frais comme la formation, les cabanes, la revue, les éditions et les secours. a

Theo Engel, responsable des finances Peter Mäder, secrétaire général ( trad. ) Pho to :a rc hi ve s B ru no Ha sle r ragement aux diverses activités relevant de l' alpinisme.. " " .Vue du Weisshorn-arête NNW sur le Weisshorn, 4505 m

Betriebsrechnung und Budgetvergleich 2003 ( Zusammenfassung ) Comptes d' exploitation et budget 2003 ( résumé )

Rechnung 2002 Rechnung 2003 Décompte 2002 Décompte 2003 Budget 2003 Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes Fr. Fr. Fr. Fr. Fr. Fr.

Beiträge und Zinsen / Cotisations et intérêts 3 000 106 3 184 342 2 930 000 Ausbildung / Formation 1 036 628 796 671 959 188 866 702 970 000 648 500 Touren / Courses 388 177 410 642 Jugend / Jeunesse 314 197 207 241 297 455 199 537 417 500 247 500 Bergführer / Guides de montagne 50 207 6 901 16 000 Sportklettern / Escalade de compétition 361 380 222 030 398 090 250 940 292 000 184 600 Skialpinismus / Ski-alpinisme 85 573 19 514 101 838 47 794 99 000 35 000 Hütten / Cabanes 2 126 660 2 030 765 1 616 624 2 204 530 1 580 800 1 630 000 Umwelt / Environnement 96 297 153 526 136 377 191 329 60 000 120 500 Rettung / Sauvetage 1 360 091 1 461 817 1 261 544 1 485 086 1 344 970 1 576 200 Medizin / Médecine 1 449 2 940 8 000 Zeitschrift / Revue 2 236 088 3 054 647 2 185 525 3 014 837 2 343 000 2 887 000 Verlag / Editions 1 133 465 1 496 882 1 302 719 1 627 115 923 500 1 150 000 Kultur / Culture 208 099 55 299 124 502 129 000 Zentralbibliothek / Bibliothèque centrale 3 920 41 383 35 000 Clubshop / Boutique du club 267 425 220 739 226 058 173 533 30 000 75 000 Zentralvorstand / Comité central 312 928 301 223 226 000 Mitgliederdienst, div. Erträge / Gestion des membres, recettes diverses 156 099 188 350 173 129 90 000 120 000 Personal / Personnel 2 404 233 2 511 433 2 399 000 Übrige Bürokosten / Divers coûts de bureau 987 819 748 576 674 387 a.o. Abschreibungen / Amortissement e.o. 261 510 13 374 636 13 285 978 12 672 236 13 418 874 11 638 157 11 604 300 Veränderung Zeitschriftenfonds / Variation du fonds de la revue 35 391 40 837 80 961 Veränderung Clubführerfonds / Variation du fonds des guides 119 579 86 310 3 451 Veränderung Hüttenfonds / Variation du fonds des cabanes 307 561 382 563 145 636 13 529 606 13 593 539 13 181 946 13 418 874 11 641 608 11 830 897 Jahresergebnis / Résultat annuel 63 933 236 928 189 289 LES ALPES 4/2004

Cabanes et bivouacs

Rifugi e bivacchi

Von Hütten und Biwaks

Jahresrechnung 2003 / Compte annuel 2003 Bilanz per 2003 Bilan au 31.12.2003

2002 2003 Aktiven / Actifs Fr. Fr.

Flüssige Mittel / Liquidités – Kasse / Caisse 3 050 3 160 Postcheck / CP 459 153 2 864 393 Banken / Banques 376 161 693 608 838 364 3 561 161 Wertschriften / Titres 932 677 940 104 Forderungen / Créances – Debitoren / Débiteurs 2 145 656 1 902 621 – Transitorische Aktiven / Actifs transitoires 484 420 261 116 Darlehen an Sektionen / Prêts aux sections 2 630 076 2 163 737 Vorräte, Mobilien / Stock, mobilier – Vorräte / Réserve d' articles 614 400 478 350 Mobiliar und Maschinen / Mobilier et machines 467 500 180 000 Clubführer / Guides 1 014 000 1 065 000 2 095 900 1 723 350 Total 6 497 017 8 388 352 Passiven / Passifs Kurzfristiges Fremdkapital / Capitaux à court terme – Diverse Kreditoren / Créanciers divers 2 169 349 844 326 Transitorische Passiven / Passifs transitoires 1 070 019 884 086 Zentral Inkasso 04 / Encaissement centralisé 04 357 903 2 768 631 3 597 271 4 497 043 Fonds – Hütten / Cabanes –293 407 103 058 – Zeitschriften / Revue 801 621 842 458 – Führer / Guides 100 000 100 000 Alpine Entwicklung / Développement alpin 100 000 97 000 Naturschutz / Protection de la nature 364 780 322 640 Rettung / Sauvetage 576 862 716 025 – Material Rettungswesen / Matériel de sauvetage 293 769 293 769 – Freie Legate / Donations – 100 000 Ausbildung / Formation 150 000 150 000 Clubführer / Guides 347 459 433 769 – Alpiner Kunstpreis Meuly / Prix d' art alpin Meuly 117 400 117 400 2 558 484 3 276 119 Eigenkapital / Capital propre – Wertschriften / Titres – 37 000 Allg. Reserven / Réserves générales 341 262 578 190 341 262 615 190 Clubvermögen / Fortune du club 2 899 746 3 891 309 Total 6 497 017 8 388 352 Veränderung Clubvermögen / Variation de la fortune du club Clubvermögen per 1.1. / Fortune du club au 1.1 3 168 311 2 899 745 Zugänge Fonds / Attributions fonds Hütten / Cabanes 396 465 Zeitschriften / Revue 40 837 Naturschutzfonds / Protection de la nature 3 360 Rettung / Sauvetage 384 163 Freie Legate / Donations 100 000 Clubführer / Guides 86 310 Total 286 956 1 011 135 Abgänge Fonds / Débits des fonds Alpine Entwicklungshilfe / Développement alpin –3 000 Naturschutz / Protection de la nature –45 500 Rettung / Sauvetage –245 000 Total –565 261 –293 500 Zunahme allgemeine Reserven / Augmentation des réserves générales 9 739 273 928 Clubvermögen per 31.12. / Fortune du club au 31.12 2 899 745 3 891 308 Zunahme Clubvermögen / Augmentation fortune du club –268 566 991 563

Feedback