Comptes 2004

Résultats globaux et évolution de la fortune

Après compensation des comptes, y compris les fonds à affectation liée des cabanes et des éditions, ainsi que des déductions et des provisions à hauteur de 350 000 francs, il apparaît un solde positif de 259 829 francs alors que 197 580 francs avaient été inscrits au budget. Ce résultat réjouissant est dû, d' une part, aux recettes en hausse des cotisations et, d' autre part, à la bonne fréquentation des cours de formation. Pour la revue, qui a également profité de l' augmentation du nombre de membres, des recettes très élevées ont été obtenues grâce aux annonces. Des dépenses supérieures au budget sont à noter dans une seule rubrique, le sauvetage. La fortune globale du club a augmenté de 690 000 francs. Pour l' essentiel, c' est l' ac du fonds des cabanes et les réserves libres qui forment cette augmentation. Mais le fonds du sauvetage, de la protection de la nature et des guides ont enregistré une baisse.

Commentaires

Cotisations et intérêts: la croissance du nombre de membres avait été budgétée de façon prudente. Celle-ci a clairement été dépassée. Le résultat est une recette de 190 000 francs. La représentation graphique de l' évolu du nombre de membres se trouve à la page 4O. Formation: grâce à la très bonne fréquentation des cours, la somme du budget prévue au chapitre Formation s' est améliorée d' un surplus de recettes de plus de 190 000 francs. Jeunesse: de faibles recettes d' un montant de 35 000 francs font face à des dépenses réduites qui se montent à 80 000 francs. Un camp qui n' a pas été réalisé et un petit nombre d' écoles participant au projet « l' escalade sportive à l' école avec le CAS » sont la cause de cette différence. Cabanes: les recettes émanant des taxes des cabanes n' ont pas atteint le chiffre réalisé en 2003, mais les attentes prévues au budget ont été dépassées. L' attribution au fonds des cabanes dépasse de 280 000 francs ce qui avait été prévu.

Sauvetage: les recettes des engagements marquent une baisse de 200 000 francs. Cette évolution était déjà visible en été. Des durées d' intervention courtes, conséquence d' une plus grande efficacité des interventions de secours ont mené à une baisse des recettes. Celles-ci sont dépendantes de la durée des interventions. Comme les dépenses pour le matériel ont dépassé la somme budgétée, le solde des recettes et des dépenses a subi une baisse de 300 000 francs.

Escalade de compétition, culture, environnement, ski-alpinisme, Comité central, gestion des membres: dans ces domaines, les recettes et les dépenses s' équilibrent, voire correspondent exactement au budget prévu.

Revue: les recettes en hausse des cotisations de membres se sont traduites également par une augmentation des recettes d' abonnement à la revue. Dans le secteur des annonces, un record a été enregistré. Au total, les recettes se montent à 200 000 francs. Les dépenses ont été inférieures de 100 000 francs à la somme budgétée. Le solde affiche donc une différence positive de 300 000 francs. Comme le fonds de la revue est bien doté, aucune attribution ne sera effectuée. Editions: le chiffre d' affaires annuel a dépassé pour la deuxième fois la barre de 1,5 million de francs. Des hausses dans les coûts de fabrication et de distribution ont conduit à un résultat légèrement négatif. Une somme de 19 000 francs a dû être prélevée sur le fonds des topoguides du club alors qu' un prélèvement de 11 000 francs avait été budgété. En 2003, une attribution au fonds de 86 000 francs avait pu être effectuée. La marge entre les recettes et les dépenses est donc très étroite.

Boutique: la boutique du club a été mise sur pied avec de nouveaux partenaires. Si jusqu' ici aucun bénéfice important n' a pu être obtenu, la boutique ne représente plus de charge financière, comme c' était le cas autrefois.

Frais de personnel et de bureau: les frais de personnel dépassent de 38 000 francs la somme inscrite au bud- get tandis que les frais de bureau dépassent le budget de 34 000 francs. C' est une somme qui est imputable à des imprécisions dans le budget.

Résumé

Le bouclement des comptes de l' exercice est donc, pour la deuxième fois, très satisfaisant. Il en va de même pour l' augmen de la fortune. En plus du fonds à affectation d' environ 3,7 millions de francs, le capital libre de 900 000 francs reste modeste. Pour un club de la taille du CAS qui a un chiffre d' affaires de 13 à 14 millions de francs, un montant de plusieurs milliers de francs pourrait rapidement faire défaut. Il est donc important que nous continuions à travailler dans ce sens afin d' avoir un bouclement positif. a Théo Engel, responsable des finances Peter Mäder, secrétaire général ( trad. ) Les finances du club ressemblent à une toile d' araignée. Chaque élément joue un rôle essentiel et contribue à leur équilibre, tels les fils de la toile Photo: K ur t S ter chi Betriebsrechnung und Budgetvergleich 2004 ( ZusammenfassungCompte d' exploitation et budget 2004 ( Résumé ) Rechnung 2003 Rechnung 2004 Décompte 2003 Décompte 2004 Budget 2004 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes Fr. Fr. Fr. Fr. Fr. Fr. Beiträge und Zinsen / Cotisations et intérêts 3 184 342 3 249 067 3 060 000 Ausbildung / Formation 959 188 866 702 1 060 214 924 031 1 029 500 699 500 Jugend / Jeunesse 297 455 199 537 277 637 164 552 358 500 201 500 Bergführer / Guides 6 901 Sportklettern / Escalade de compétition 398 090 250 940 369 710 273 674 299 000 196 600 Skialpinismus / Ski-alpinisme 101 838 47 794 107 030 36 741 90 000 24 000 Hütten / Cabanes 1 616 624 2 204 530 1 630 266 2 426 380 1 438 300 1 949 000 Umwelt / Environnement 136 377 191 329 132 407 191 133 130 860 187 000 Rettung / Sauvetage 1 261 544 1 485 086 1 519 407 1 468 750 1 333 500 1 570 310 Medizin / Médecine 2 940 548 8 000 Zeitschrift / Revue 2 185 525 3 014 837 2 287 467 3 270 268 2 393 000 3 057 000 Verlag / Editions 1 302 719 1 627 115 1 312 933 1 544 252 923 500 1 150 000 Kultur / Culture 124 502 127 294 129 000 Zentralbibliothek / Bibliothèque centrale 41 383 16 908 35 000 Clubshop 226 058 173 533 249 046 267 506 130 000 147 000 Zentralvorstand / Comité central 301 223 257 080 9 698 236 000 Mitgliederdienst, div. Erträge / Gestion des membres, recettes diverses 188 350 173 129 174 527 180 058 100 000 120 000 Personal / Personnel 2 511 433 2 506 999 2 469 000 Übrige Bürokosten / Divers coûts de bureau 748 576 797 949 763 932 Rückstellungen / Provisions200 000 a.o. Abschreibungen / Amortissement e.o. 261 510 150 00012 672 236 13 418 874 13 177 422 14 006 110 11 867 092 12 361 910 Veränderung Zeitschriftenfonds / Variation du fonds de la revue 40 8372 785 Veränderung Clubführerfonds / Variation du fonds des guides-manuels 86 310 18 982 10992 Veränderung Hüttenfonds / Variation du fonds des cabanes 382 563 587 841 305 44513 181 946 13 418 874 13 765 263 14 025 092 12 175 322 12 372 902 Jahresergebnis / Résultat annuel 236 928 259 829 197 580

Cabanes et bivouacs

Rifugi e bivacchi

Von Hütten und Biwaks

Jahresrechnung 2004 / Compte annuel 2004 Bilanz per 2004 Bilan au 31.12.2004 2003 2004 Aktiven / Actifs Fr. Fr. Flüssige Mittel / LiquiditésKasse / Caisse 3 160 4 287 Postcheck / CP 2 864 393 6 009 846 Banken / Banques 693 608 494 261 3 561 161 6 508 394 Wertschriften / Titres 940 104 1 168 130 Forderungen / CréancesDebitoren / Débiteurs 1 902 621 1 852 228 Transitorische Aktiven / Actifs transitoires 261 116 318 871 2 163 737 2 171 099 Vorräte, Mobilien / Stock, MobilierVorräte / Réserve d' articles 478 350 173 320 Mobiliar und Maschinen / Mobilier et machines 180 000 100 000 Clubführer / Guides 1 065 000 1 148 110 1 723 350 1 421 430 Total 8 388 352 11 269 053 Passiven / Passifs Kurzfristiges Fremdkapital / Capitaux à court termeDiverse Kreditoren / Créanciers divers 844 326 614 934 Transitorische Passiven / Passifs transitoires 884 086 1 371 632 Zentrales Inkasso / Encaissement centralisé 2 768 631 4 497 781 4 497 043 6 484 347 Rückstellungen / ProvisionsRückstellung für Projekte / Provision pour des projets200 000200 000 FondsHütten / Cabanes 103 058 741 122 – Zeitschriften / Revue 842 458 842 458 Führer / Guides 100 000 102 000 Alpine Entwicklung / Développement alpin 97 000 99 000 Naturschutz / Protection de la nature 322 640 247 354 Rettung / Sauvetage 716 025 574 397 Material Rettungswesen / Matériel de sauvetage 293 769 293 769 Freie Legate / Legs 100 000 102 000 Ausbildung / Formation 150 000 153 000 Clubführer / Guides-manuels 433 769 414 787 Alpiner Kunstpreis Meuly / Prix d' art alpin Meuly 117 400 119 800 3 276 119 3 689 687 Eigenkapital / Capital propreWertschriften / Titres 37 000 57 000 Allg. Reserven / Réserves générales 578 190 838 019 615 190 895 019 Clubvermögen / Fortune du club 3 891 309 4 584 706 Total 8 388 352 11 269 053 Veränderung Clubvermögen / Variation de la fortune du club Clubvermögen per 1.1. / Fortune du club au 1.1. 2 899 745 3 891 308 Zugänge Fonds / Attributions fonds Hütten / Cabanes 638 064 Führer / Guides 2 000 Alpine Entwicklung / Développement alpin 2 000 Freie Legate / Legs 2 000 Ausbildung / Formation 3 000 Alpiner Kunstpreis Meuly / Prix d' art alpin Meuly 2 400 Total 1 011 135 649 464 Abgänge Fonds / Débits des fonds Naturschutz / Protection de la nature –75 285 Rettung / Sauvetage –141 628 Clubführer / Guides-manuels –18 982 Total –293 500235 895 Zunahme Reserve auf Wertschriften /Augment. rés. sur des titres 37 000 20 000 Zunahme allgemeine Reserven /Augment. des rés. générales 236 928 259 829 Clubvermögen per 31.12. / Fortune du club au 31.12. 3 891 308 4 584 706 Zunahme Clubvermögen / Augmentation fortune du club 991 563 693 398

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