Comptes 2002

Résultats globaux et évolution de la fortune Après compensation des comptes par les trois fonds à affectation liée, c'est-à-dire les fonds des cabanes, de la revue et des éditions, il apparaît un solde positif de 63 933 francs alors que 86 915 francs avaient été inscrits au budget. Pour un chiffre d' affaires global de plus de 13 mil- lions de francs, ce résultat correspond presque au budget. Il existe des écarts dans certains domaines. On a fait mieux que prévu dans les secteurs Formation, Jeunesse, Revue et Editions. Par contre, des excédents de dépenses par rapport au budget sont enregistrés aux rubriques Courses, Sauvetage, Boutique et Frais gé- néraux de bureau. Dans l' ensemble, ex- cédents de dépenses et recettes supplé- mentaires se compensent.

La fortune du club accuse une baisse de 268 566 francs, la réduction du fonds des cabanes atteignant 275 576 francs.

Compte non tenu de ce fonds, la fortune du club reste pratiquement inchangée.

Les réserves générales augmentent de quelque 10 000 francs. Le résultat positif des comptes est neutralisé par la dissolu- tion des réserves en papiers-valeurs, dis- solution qui a couvert une partie des pertes comptables sur les titres.

Il apparaît au bilan que les liquidités à l' actif ont baissé de près de 3,25 mil- lions de francs par rapport à l' année pré- cédente. En sont la cause les paiements d' avance inférieurs de près de 3 millions de francs venant s' inscrire au passif de la rubrique Encaissement: les envois des bulletins de cotisation aux membres ont en effet été effectués très tard en 2002.

Commentaires Cotisation et intérêts En 2002, le CAS a pu accueillir près de 3600 nouveaux membres, ce qui s' est traduit positivement sur le montant des cotisations. Les intérêts très modestes ont de ce fait été plus que compensés.

Personnel et frais généraux Il n' y a eu que peu de dépenses supplé- mentaires de personnel. La rubrique des frais généraux affiche toutefois un mon- tant de 170 000 francs supérieur au bud- get. Si les chapitres communication/ marketing et frais généraux de bureau comme port, téléphone et imprimés sont conformes au budget, on constate toutefois des dépenses supérieures pour la gestion des membres: le programme « Nouvelle structure des membres et nouveau logiciel de gestion » a coûté plus cher que prévu à tous ceux qui y ont par- ticipé.

Alpinisme Le programme de cours « Formation » a rencontré un vif succès. Comme les coûts ont été maintenus dans les limites prévues, le succès a donc été double.

Dans le secteur des courses, le CAS a, comme tant d' autres, senti le recul de la demande pour les voyages de longue du- rée et c' est en particulier le domaine des voyages en avion à l' étranger qui n' a pas tenu ses promesses: en conséquence, le résultat de la rubrique est négatif. Dans le secteur « Jeunesse », les dépenses n' ont pas atteint le niveau prévu, car les frais des projets ont été plus modestes que ceux qui avaient été envisagés. Du coté des recettes, le budget a tout juste été at- teint.

Sport de compétition A la rubrique Sport de compétition, des écarts importants marquent aussi bien les recettes que les dépenses. La raison tient aux recettes non budgétées du sponsoring qui ont été investies dans la série de compétition « Maverick Climbing Cup ». Dans le domaine du ski- alpinisme, des recettes plus modestes que prévues ont été en partie compen- sées par des dépenses moins élevées.

Cabanes/Environnement La réjouissante augmentation du nombre des nuitées a influencé positive- ment les recettes. Après déduction des frais, le résultat de la campagne de dons n' atteint pas tout à fait, avec près de 275 000 francs, le montant attendu et optimiste de 350 000 francs. Du côté des dépenses, il a fallu enregistrer des excé- dents pour l' entretien des cabanes. Les charges du fonds se sont tenues dans le cadre prévu. Le fonds des cabanes laisse apparaître un solde négatif de 293 000 francs, mais l' inflexion vers un résultat positif devrait se produire cette année.

Dans le secteur Environnement, les dé- penses tout comme les recettes sont plus élevées que prévu mais elles se compen- sent.

Sauvetage/Médecine Les recettes des interventions ont été conformes aux attentes, mais les autres positions n' ont pas totalement atteint les buts fixés. Pour la plus grande part, tou- tefois, les diminutions de recettes ont été compensées par des réductions de dé- L E S A L P E S 4 / 2 0 0 3 penses, ce qui a finalement provoqué un dépassement d' environ 35 000 francs par rapport au budget.

Publications/Culture Parallèlement aux recettes en augmenta- tion par les cotisations, on a enregistré une augmentation des recettes de la re- vue Les Alpes. Les recettes publicitaires ont augmenté, et ce, à l' encontre de l' évo lution du marché. Grâce à un contrôle strict des coûts, la revue obtient un très bon résultat. En lieu et place d' un prélè- vement de 121 000 francs sur le fonds, c' est un versement de près de 35 000 francs qui est réalisé.

Les éditions ont enregistré l' an der- nier un chiffre d' affaires d' environ 1,5 million de francs. Les modestes aug- mentations de prix n' ont pas influencé négativement les ventes. Grâce au résul- tat positif, les réserves, c'est-à-dire le fond des topo-guides du club, ont pu être augmentées de 120 000 francs.

C' est sans budget que la commission de la culture a pris en main le projet « Suiza existe » mis sur pied dans le cadre de l' Année internationale de la mon- tagne et d' Expo. Finalement, tout le programme n' a pratiquement rien coûté au CAS.

CC/Boutique Pendant des années, les insignes du CAS ont pu être livrés à partir d' un stock amorti; cependant, au cours de l' année sous revue, de grandes quantités d' in signes ont dû être achetés hors budget, ce qui a provoqué un excédent de dé- penses au chapitre CC.

A la rubrique Boutique, les recettes comme les dépenses s' écartent forte- ment des prévisions. Les ventes de cartes multi-journalières et de livres par le secrétariat, ventes inscrites à cette ru- brique, ont dans l' ensemble été financiè- rement neutres. Par contre, le chiffre d' affaires 2002, après un bon résultat en 2001, a fortement baissé. La boutique charge donc les comptes globaux.

Le bouclement positif du compte des résultats est réjouissant. Au cours de la prochaine étape, il s' agira d' obtenir à nouveau une hausse de la fortune. Avec un montant de l' ordre de 3 millions de francs, la situation n' est pas dramatique, mais il faut néanmoins que fortune et ré- serves disponibles reprennent le chemin d' une augmentation. La direction est évidente! a Yv e s Ve y a, responsable des finances ( trad. ) Compte annuel 2002 / Jahresrechnung 2002 Bilan au 31.12.2002 / Bilanz per 31.12.2002 2001 2002 Aktiven / Actifs Fr. Fr.

Flüssige Mittel / Liquidités – Kasse / Caisse 8 703 3 050 Postchecks / CP 138 965 459 153 Banken / Banques 3 962 084 376 161 4 109 752 838 364 Wertschriften / Titres 1 159 645 932 677 Forderungen / Créances – Debitoren / Débiteurs 2 363 574 2 145 656 Transitorische Aktiven / Actifs transitoires 613 326 484 420 Darlehen an Sektionen / Prêts aux sections 5 000 2 981 901 2 630 076 Vorräte, Mobilien / Stock, Mobilier – VorräteRéserve d' articles 744 400 614 400 Mobiliar und Maschinen / Mobilier et machines 265 000 467 500 Clubführer / Guides 1 179 000 1 014 000 2 188 400 2 095 900 Total 10 439 697 6 497 016 Passiven / Passifs Kurzfristiges Fremdkapital / Capitaux à court terme – Diverse Kreditoren / Créanciers divers 1 662 307 2 169 349 Transitorische Passiven / Passifs transitoires 2 094 840 1 070 019 Zentrales Inkasso 03/ Encaissement centralisé 03 3 514 238 357 903 7 271 385 3 597 271 Fonds – Hütten / Cabanes –17 831 –293 407 Zeitschrift / Revue 766 230 801 621 Führer / Guides 200 000 100 000 Alpine Entwicklung / Développement alpin 100 000 Naturschutz / Protection de la nature 407 780 364 780 Rettung / Sauvetage 576 862 576 862 Material Rettungswesen / Matériel de sauvetage 358 469 293 769 Ausbildung / Formation 200 000 150 000 Clubführer / Guides-manuels 227 880 347 459 Alpiner Kunstpreis Meuly / Prix d' art alpin Meuly 117 400 117 400 2 836 789 2 558 483 Eigenkapital / Fonds propres – Wertschriften / Titres 54 194 Allg. Reserven / Réserves générales 277 329 341 262 331 523 341 262 Clubvermögen / Fortune 3 168 611 2 899 745 Total 10 439 597 6 497 016 Veränderung Clubvermögen / Variation de la fortune du club Clubvermögen per 1.1. / Fortune du club au 1.1. 3 703 261 3 168 311 Zugänge Fonds / Attributions fonds Hütten / Cabanes 31 985 Zeitschrift / Revue 35 391 Alpine Entwicklung / Développement alpin 100 000 Clubführer / Guides-manuels 119 579 Total 992 508 286 956 Abgänge Fonds / Débits des fonds Hütten /Cabanes –307 561 Führer / Guides –100 000 Naturschutz / Protection de la nature –43 000 Rettung Material / Matériel de sauvetage –64 700 Ausbildung / Formation –50 000 Total –1 728 648 –565 261 Zunahme allgemeine Reserven / Augmentation des réserves générales 201 190 9 739 Clubvermögen per 31.12. / Fortune du club au 31.12. 3 168 311 2 899 745 Abnahme Clubvermögen / Diminution fortune du club –534 950 –268 566 L E S A L P E S 4 / 2 0 0 3 Compte d' exploitation et budget 2002 ( Résumé ) ) Betriebsrechnung und Budgetvergleich 2002 ( Zusammenfassung ) Budget 2002 Rechnung 2002 Décompte 2002 Fr. Fr.

Erträge Total / Recettes totales 12 389 900 13 285 978 Beiträge und Zinsen / Cotisations et intérêts 2 930 000 3 000 106 Ausbildung / Formation 715 500 796 671 Touren / Courses 552 000 410 642 Jugend / Jeunesse 214 900 207 241 Sportklettern ( Sporttoto/SOV89 000 222 030 Escalade de compétition ( Sport-toto/AOS ) Skialpinismus / Skialpinisme 32 000 19 514 Hütten / Cabanes 1 927 000 2 030 765 Umwelt / Environnement 120 500 153 526 Rettung / Sauvetage 1 655 000 1 461 817 Zeitschrift / Revue 2 799 000 3 054 647 Verlag / Editions 1 150 000 1 496 882 Kultur / Culture 55 299 Clubshop 75 000 220 739 Mitgliederverwaltung, diverse Erträge / 130 000 156 099 Gestion des membres, recettes diverses Aufwand Total / Dépenses totales 12 671 800 13 374 636 Personal / Personnel 2 391 000 2 404 233 Übrige Bürokosten / Divers coûts de bureau 818 200 987 819 Ausbildung / Formation 1 060 700 1 036 629 Touren / Courses 489 000 388 177 Jugend ( inkl. KiBeJeunesse ( incl. AJ ) 375 800 314 197 Bergführer / Guides 46 000 50 207 Sportklettern / Escalade de compétition 197 500 361 380 Skialpinismus-Wettkämpfe / Compétitions ski-alpinisme 90 800 85 573 Hütten / Cabanes 2 008 800 2 126 660 Umwelt / Environnement 64 000 96 297 Rettung / Sauvetage 1 519 300 1 360 091 Medizin / Médecine 8 000 1 449 Zeitschrift / Revue 2 277 000 2 236 088 Verlag / Editions 873 500 1 133 465 Kultur / Culture 164 200 208 099 Zentralbibliothek / Bibliothèque centrale 35 000 3 920 Clubshop 30 000 267 425 ZV / CC 223 000 312 928 Ergebnis vor Fondsbewegungen / Résultat avant variation des fonds –281 900 –88 658 Zuweisung in Zeitschriftenfonds / Dotation au fonds de la revue –121258 35 391 Zuweisung in Clubführerfonds / Dotation au fonds des guides-manuels 41597 119 579 Entnahme aus Hüttenfonds / Prélèvement du fonds des cabanes –289154 –307 561 Jahresergebnis / Résultat annuel Veränderung frei verfügbare Mittel / Variation du capital disponible 86 915 63 933 Le nombre des nuitées dans les cabanes du CAS est en augmentation – notamment parce que le CAS a investi beaucoup d' argent dans les cabanes et que de nombreux bénévoles ont fourni un tra- vail remarquable Photo: Mar tin L erjen/ar chiv es C A S